怎么填写银行余额调节表？

我们知道当对于未达账项所造成的企业与开户银行的银行存款余额不以相一致时，那么在清查银行存款时，就要通过编制“银行存款余额调节表”来加以揭示和进行调整，并以此来确定单位与开户银行的账户是否正确。那么如何填写银行余额调节表，看看下面的方法，希望对你有所帮助。

操作方法

（01）划分银行帐和企业账银行帐，包括银行应付企业未付帐款项和银行已收企业未收账项。企业帐，包括企业已收银行未收帐款项和企业已付银行未付帐款项。虽然有一些绕人，但是很好理解。比如银行应付企业未付帐款，就是银行已经支付，但是企业没有支付的账款。举个例子，银行代替企业支付水电费75000元已登记入账，企业未接收到付款通知单。

（02）画出表格表格应该包括日期单位项目金额，而且企业账和银行帐分别位于两边，最后一行要有合计，也就是调节后的银行存款余额。如图所示。

（03）根据材料填写项目和余额首先，你要判断他是属于哪一类的，是企业账还是银行账，这个上面已经说过了。为了方便后面的计算，最好能够在各个款项前面添上加或者减，银行已收或者企业已收属于加款项，银行已付或者企业已付属于减款项。

（04）计算调节后的银行存款余额企业账的银行存款余额等于企业银行存款日记账余额加上银行已收企业未收款项减去银行已付企业未付款，银行帐也是如此。虽然说起来有些复杂，但是通过表格非常好计算。可以看图。

（05）判断银行帐和企业帐是否相等当你把款项依次填好，根据调节后的银行存款余额就能判断你填写的款项是否正确。如果银行帐和企业帐调节后的银行存款余额相等，那么你就正确了，否则是错误的。

（06）最后还要注意对于银行存款余额调节表要知道，未达账项，不是错账漏账，因此不能根据银行存款余额调节表做任何账务处理。对于其中所涉及的全部未达账项，都必须在收到有关结算凭证后方可登记入账。

特别提示

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