用友NC管理手册：[7]固定资产操作手册1

如何使用固定资产系统进行核算，将分两部分简介用友NC系统中固定资产模块各个功能节点使用方式；本节将介绍固定资产：原始卡片录入、资产增加、资产变动、折旧与摊销介绍完毕，下节将介绍固定资产操作手册的月末结账、账簿查询两大功能。

固定资产操作手册

（01）原始卡片录入原始卡片是指固定资产系统启用月份之前已经存在的固定资产的卡片。在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。【流程说明】Ø 只有以最小未结账月登录系统后才能进行卡片增、删、改的操作。Ø 原始卡片只能在原始卡片录入节点录入。Ø 选择资产类别可以带出默认的卡片样式、折旧方法、净残值率等卡片项目。Ø 录入主卡项目，必输项要录，保存时左下角会有提示。

（02）资产增加当企业新增资产时，通过此功能录入资产卡片。原始卡片录入有别于新增资产的卡片录入。如：录入当月是否计提折旧不同等。因此，为了保证折旧计算的准确性和账簿登记的正确性，必须严格将原始卡片录入和新增固定资产卡片录入区分开来，属于原始卡片的必须在“原始卡片录入”功能中完成，属于新增资产卡片的必须在“资产增加”功能中完成，切勿混淆。【流程说明】（1）各要新增固定资产时，登录固定资产模块，点“新增资产”-“资产增加”，在打开的窗口中点“选择类别”，

（03）（2）点击“确定”后，弹出的窗口中选择增加资产对应的资产类别，然后点确定。然后逐项填写完固定资产卡片上各个项目的内容，点“保存”完成卡片录入。

（04）资产变动资产变动必须留下原始凭证，这些原始凭证称为变动单。当发生资产变动时，用户可以通过此功能填制资产变动单。填制完资产变动单后，相关的项目将按新的内容显示在资产卡片上，并将变动情况反映在有关辅助信息卡上。使用资产变动单据可以实现卡片除卡片编号、减值准备、净值、净额、月折旧率、月折旧额、币种、已计提月份、开始使用日期、折本汇率、折辅汇率、单位折旧、累计工作量、月工作量、是否多使用部门外其余所有卡片项目的有痕迹变动。（1）当需要进行资产变动时， 登陆固定资产模块，“资产变动”节点，选择需要增加的模版信息，点“确定”

（05）（2）进入后点“行操作”——“增行”，选择需要变动的固定资产卡片，维护变动后信息和变动原因后点“保存”按钮，无误后再点“审核”按钮，完成资产变动操作。此时系统会相应资产卡片信息变动为更新后的信息，并且可以在卡片信息的变动信息页签查看该资产的一系列变动情况。

（06）折旧与摊销【业务流程】主要完成工作量管理、固定资产计提折旧、查询和修改折旧清单、查询折旧分配汇总结果。【流程说明】1）必须以最小结账月份进入后才能操作；2）进入折旧与摊销节点，读取数据后显示已提过的折旧，同时折旧计提按钮变黑；

（07）3）单击折旧计提按钮后，系统自动完成折旧计提工作。注意事项Ø 计提固定资产折旧，参数选取折旧清单可改，在系统计提完折旧能修改折旧清单；Ø 结账应先提折旧；Ø 本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计；Ø 如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，自动中止计提；Ø 折旧清单中只有月折旧额（工作量法时是单位折旧）可手工修改；修改折旧清单后选择“以后每次计提折旧继承该值”，如果存在影响折旧计提的变动单、资产评估单、减值单等，则继承结果无效，重新按系统定义的公式计算折旧。

（08）至此固定资产操作手册：原始卡片录入、资产增加、资产变动、折旧与摊销介绍完毕，下节将介绍固定资产操作手册的月末结账、账簿查询两大功能。